Inhoudsopgave
Bereken uw break-even-point
Mag u een nieuwe lease auto uitkiezen of komen er nieuwe lease auto’s in het wagenpark? Pas dan op: de netto maandelijkse bijtellingskosten kunnen zomaar van 200 euro naar 300 euro stijgen. Met andere woorden: door de stijgende bijtellingskosten wordt het steeds aantrekkelijker om te stoppen met privégebruik. De vraag die u als fleet manager onder meer kan stellen is: Geef ik mijn leaserijder (op tijd) deze keuze? Hoe bereken ik het break even point? En kan er samen een win-win situatie creëert worden?
Break even point: wanneer stoppen met bijtelling
In sommige situaties zijn de bijtellingkosten van een zakelijke auto relatief hoog, terwijl er in verhouding weinig – maar meer dan 500 kilometer per kalenderjaar– privé wordt gereden. In deze situatie loont het de moeite om privé een auto te kopen en vervolgens niet meer dan 500 privékilometers te rijden met de auto van de zaak. Hierdoor hoeft er geen fiscale bijtelling voor het privégebruik van de zakelijke auto. Dit kan een besparing van elke duizenden euro’s per jaar opleveren. Een mooie bonus!
Let op: woon-werk verkeer valt onder zakelijke kilometers. Hoogte van de bijtelling berekenen? Gebruik van onze rekentool. Bovenstaande uitkomst is een advies.
Van break even point naar win-win
Het break even point ligt bij een kleine auto rond de €0,31 per gereden kilometer, bij een kleine middenklasser rond de €0,43 en een normale middenklasser rond de €0,49 (bron: ANWB). Zijn de bijtellingkosten per gereden privékilometer hoger, dan kunt u overwegen om te stoppen met bijtelling. Dit creëert een win-win situatie. De leaserijder bespaart op de bijtellingskosten en de fleetmanager op de kosten van de leaseauto.
Voorbeeld
U rijdt in een auto van de zaak met een cataloguswaarde van € 50.000 en rijdt per jaar gemiddeld 3.000 kilometer privé. Uw inkomen valt in belastingschijf 4. U betaalt dus 51,95 procent belasting over uw inkomen. Dat betekent dat u € 5.715 betaalt voor de gereden 3.000 privékilometers. Per kilometer is dat € 2,29. U bent dan voordeliger uit als het lukt om een privéauto aan te schaffen waarmee u per jaar minder dan € 5.715 kwijt bent om die 3.000 kilometer privé te rijden.
Stopzetten bijtelling? Let op!
Bent u fleet manager of leaserijder? Let dan goed op! Want bijtelling halverwege het kalenderjaar wijzigen of stopzetten kan niet zomaar. Slechts in uitzonderlijke situaties mag het jaarbedrag van de bijtelling worden aangepast. Tijdens een kalenderjaar overstappen van bijtelling naar geen-bijtelling – of andersom – is in principe niet mogelijk. Wie niet de richtlijnen van de Belastingdienst volgt, kan een naheffing verwachten van de fiscus.
Besluit daarom voor het starten van het nieuwe kalenderjaar of u dan ook start met het betalen van bijtelling! Hou rekening met de aanschaf van het nieuwe voertuigen.
Steeds meer auto’s verdwijnen uit het lage tarief voor bijtelling
De overheid stimuleert het CO2-zuinig rijden. De regel is: hoe minder CO2-uitstoot hoe minder fiscale bijtelling. Maar dit voordeel verdwijnt. Sinds 2014 stijgen de bijtellingtarieven van auto’s met een CO2-uitstoot en vanaf 2026 is het bijtellingspercentage van elektrische auto’s zonder CO2-uitstoot zelfs gelijk aan die van reguliere auto’s. Het bijtellingstarief staat 60 maanden vast. Dus kocht u in 2014 een zakelijke auto waarover u 14 procent bijtelling betaalde, in 2019 betaalt u voor diezelfde auto 22 procent. Dit is een significante stijging in het maandelijkse netto bijtellingsbedrag.
Bijtellingspercentage (tabel)
Onderstaande tabel laat zien hoe de tarieven voor bijtelling de afgelopen jaren zijn gestegen.
Bijtelling emissieloze auto’s
| Bijtelling | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bijtelling percentage | 4% | 8% | 12% | 16% | 16% | 16% | 17% | 22% |
| Bijtelling cap* | 50.000 | 45.000 | 40.000 | 35.000 | 30.000 | 30.000 | 30.000 | n.v.t. |
*Boven dit bedrag is het bijtellingstarief van 22% van kracht.
Bijtelling auto’s met uitstoot
| Bijtelling | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bijtelling percentage | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% | 22% |
Bekijk ook ons kennisbank artikel over bijtelling 2023
Overzicht van 2014 t/m 2018
| CO2 Uitstoot | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| 0 gram | 4% | 4% | 4% | 4% | 4% |
| 1 tot 50 gram | 7% | 7% | 15% | 22% | 22% |
| 51 tot 106 gram | >14% | >14% | 21% | 22% | 22% |
| 51 tot 106 gram | >25% | >25% | 25% | 22% | 22% |
Let op: elke situatie is weer anders. Overleg altijd met de administratie om te achterhalen welke richtlijnen op uw situatie van toepassing zijn.
Update: januari 2022. Aan de teksten kunnen geen rechten worden ontleend, laat u daarom altijd adviseren door een financieel specialist.