Wanneer u uw zakelijke auto ook voor privézaken gebruikt, heeft dat invloed op de hoeveelheid belasting die u betaalt. Dat heeft alles te maken met bijtelling. De regels rondom de bijtelling veranderen regelmatig. Rijdt u dus al in een zakelijke auto of gaat u in 2025 een zakelijke auto aanschaffen? Dan is het belangrijk om op de hoogte te zijn van de nieuwste bijtellingsregels. Dit zijn alle regels die u moet kennen, ook voor elektrische voertuigen.
Bijtelling elektrische auto’s
In 2025 gaat er wat veranderen in de bijtelling voor elektrische auto’s. De overheid wil de belastingregels voor elektrische auto’s namelijk gelijktrekken met die van benzineauto’s. Dat wordt stapsgewijs gedaan. Hierdoor geldt per 2025 een bijtelling van 17% over de eerste € 30.000,-. Het restbedrag dat boven de € 30.000,- uitkomt, heeft een bijtellingspercentage van 22%. Deze regeling geldt alleen voor volledig elektrische auto’s. Heeft u een hybride auto? Dan gelden de reguliere bijtellingstarieven.
Hoe berekent u dan de bijtelling voor uw elektrische auto? De berekening bestaat uit twee stappen.
- De eerste € 30.000,- van de autowaarde: 17% bijtelling
- Het restbedrag dat boven € 30.000,- uitkomt: 22% bijtelling
Heeft u dus een elektrische auto met een cataloguswaarde van € 40.000,-? Dan berekent u de bijtelling als volgt:
(€ 30.000 x 0,17)+(€ 10.000 x 0,22)= € 7.300,- bijtelling
Voorbeeld Som Bijtelling Elektrische auto 2025
| Overzicht Bijtelling 2025 | Zonder CO2 Uitstoot | Met CO2 Uitstoot |
|---|---|---|
| Bijtellingspercentage | 17% | 22% |
| Bijtelling cap | €30.000 | n.v.t. |
| Wegenbelasting | 25% | 100% |
| BPM | €667 per auto (eenmalig bij aanschaf) | 100% |
Automatisch Rittenregistratie Bijhouden?
Met rittenregistratie van FleetGO heeft u altijd een geldig bewijsmiddel richten de fiscus. Zo voorkomt u hoge boetes en naheffingen.
Voorkom boetes en naheffingen!
- 100% Belastingproof!
- Ruim 8.000 tevreden klanten gingen u voor
- Maandelijks opzegbaar, u zit nergens aan vast
- Nieuwste generatie hardware
- Professionele installatie op locatie
- Keurmerk Ritregistratiesystemen
- 3 jaar garantie op locatie
- Inclusief gratis App (IOS & Android)
- Vanaf € 7,60 per maand!
Welke regels gelden voor uw elektrische auto?
De regels rondom de bijtelling voor elektrische auto’s zijn de afgelopen jaren steeds meer veranderd. In 2026 komt de grootste verandering eraan, waarbij over de gehele autowaarde een bijtelling van 22% gerekend wordt. Toch hoeven deze regels nog niet voor u te gelden. De bijtellingsregels voor elektrische auto’s staan 60 maanden vast. Deze 60 maanden gaan in vanaf de eerste toelating op de weg.
Heeft u dus een zakelijke elektrische auto die in januari 2024 voor het eerst is toegelaten op de weg? Dan geniet u nog tot 2029 van de voordelige bijtellingsregels van 2024.
Bijtelling 2025 voor niet-elektrische auto’s
Rijdt u niet in een elektrische auto? Dan geldt voor u het gebruikelijke bijtellingstarief. In 2025 wordt dit tarief niet gewijzigd. U betaalt dus nog steeds 22% bijtelling, net als in voorgaande jaren. Wilt u weten wat dit voor uw belastingaangifte betekent? U kunt zowel uw bruto als netto bijtelling voor 2025 berekenen.
Bruto bijtelling 2025 berekenen
De bruto bijtelling geeft aan welk bedrag er aan uw rekeninkomen wordt toegevoegd voor de berekening van uw inkomstenbelasting. Dit is een simpele rekensom. U hoeft enkel de cataloguswaarde van uw auto te nemen en hier de bijtelling van 22% over te berekenen. Heeft u dus een auto met een waarde van € 25.000,-? Dan berekent u de bruto bijtelling als volgt:
€ 25.000 x 0,22 = € 5.500,-
Voorbeeld som Bruto bijtelling 2025
Netto bijtelling 2025 berekenen
U weet nu dus dat er € 5.500,- aan uw rekeninkomen wordt toegevoegd door de belastingdienst. Maar hoeveel belasting moet u dan daadwerkelijk betalen? Dat achterhaalt u door de netto bijtelling te berekenen. De hoogte van de netto bijtelling is afhankelijk van uw belastingschijf. In 2025 is de laagste belastingschijf 35,82%. U betaalt dan het volgende bedrag aan belasting voor het privégebruik van uw zakelijke auto:
€ 5.500,- x 0,3582 = € 1.970,10
Voorbeeld som Netto bijtelling 2025
Bereken uw bijtelling eenvoudig met onze calculator
Benieuwd naar hoeveel bijtelling u moet betalen? We hebben een calculator ontwikkeld waarmee u aan de hand van uw kenteken de bijtelling kan berekenen.
Uitzonderingen op bijtellingsregels
De meeste zakelijke auto’s zullen onder de vorige twee categorieën vallen: het zijn volledig elektrische voertuigen of hybride auto’s, benzineauto’s of dieselauto’s. Soms heeft u de mogelijkheid om van een andere regeling gebruik te maken. Zo geldt er een speciale regeling voor waterstofauto’s, waarbij u over de gehele waarde van de auto een lager bijtellingspercentage betaalt. Of dit percentage in 2025 naar 17% gaat stijgen, net als bij elektrische auto’s, is nog niet bekend.
Ook geldt er een speciale regeling voor youngtimers. Dit zijn auto’s die minstens 15 jaar oud zijn. Bij deze voertuigen wordt de bijtelling niet over de fiscale waarde berekend, maar over de dagwaarde. Daar staat wel tegenover dat het bijtellingspercentage 35% is. U betaalt dus meer bijtelling, maar wel over een lager bedrag.
Uw bijtelling voor 2025 berekenen?
Het is belangrijk om goed voorbereid het nieuwe jaar in te gaan. Dat betekent dat het ook prettig is om precies te weten hoeveel bijtelling u moet gaan betalen in 2025. Maak daarom gebruik van onze calculator. Aan de hand van uw kenteken kunnen wij direct uw bijtelling berekenen, gebaseerd op de nieuwe tarieven voor 2025.
Veelgestelde vragen over de bijtelling in 2025
Het normale percentage voor de bijtelling blijft in 2025 hetzelfde en bedraagt dus 22% voor benzine-, diesel- en hybride auto’s. Voor volledig elektrische auto’s is er een kleine stijging. Hier wordt 17% bijtelling gerekend over de eerste € 30.000,-, in tegenstelling tot 16% in 2024.
De bijtelling wordt berekend over de fiscale waarde van de auto. Dit is de cataloguswaarde van de auto, inclusief extra’s die door de fabriek geïnstalleerd zijn. Ook de btw en bpm vallen onder de fiscale waarde. Extra accessoires, zoals een trekhaak of dakdragers, worden niet meegeteld. Voor auto’s van minsten 15 jaar oud wordt de bijtelling over de dagwaarde berekend.
In 2025 geldt er nog een verlaagd bijtellingstarief voor volledig elektrische auto’s. Hierdoor bespaart u 5% bijtelling over de eerste € 30,000,-. Dat lagere tarief verdwijnt in 2026.